Где платить налог на наследство гражданам россии, если наследство находится на территории украины

Самое важное в статье: "Где платить налог на наследство гражданам россии, если наследство находится на территории украины" с комментариями и выводами профессионалов. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то на них всегда может ответить наш дежурный юрист.

Налоги при вступлении в наследство по завещанию в украине

» Примеры и объяснение 13 сентебря 2019 года

Минимизация налога на наследство

Согласно законодательству Украины наследники обязаны уплатить налог с полученного наследства в Украине. Базой для налогообложения наследства является объем полученного наследства: размер банковского вклада, стоимость полученного в наследство имущества, которая определяется на основании экспертной оценки.

От чего зависит размер налога на наследство в Украине

Размер налога на наследство в Украине прежде всего зависит от того, кто является наследником, а также от объекта наследования:

1) Ставка налога в размере 0% предусмотрена для:

— членов семьи наследодателя первой степени родства (дети, родители, супруги)

— инвалидов 1ой группы, детей-инвалидов, детей-сирот и детей лишенных родительской опеки, которые наследуют недвижимое и движимое имущество, денежные вклады

— вкладов в Сбербанк СССР, сделанные до 1992 года и в Сбербанк Украины до 1994 года.

2) Ставка налог в размере 5% предусмотрена для:

— наследников-резидентов, которые не относятся к первой группе.

3) Ставка налога в размере 15% и 20% предусмотрена для:

— случаев наследования, где либо наследник, либо наследодатель являются нерезидентами. При этом по ставке 15% облагается сумма, не превышающая 10 минимальных зарплат (12180 грн. в 2015 году). Всё, что выше этой суммы облагается по ставке 20%.

Дополнительные сборы к налогу на наследство в Украине

Помимо основного налога на наследство в Украине, указанного выше, наследник должен заплатить:

  • военный сбор в размере 1,5%,
  • государственную пошлину за оформление наследства в размере 1%,
  • услуги нотариуса,
  • сборы за регистрацию права собственности на недвижимость.
  • Таким образом, если вы получаете наследство от нерезидента или наследство получает нерезидент, то общая сумма платежей с полученного наследства достигает 25%. Скажем прямо, сумма очень большая.

    Как уменьгить размер налога на наследство в Украине

    Учитывая такую ситуацию, наше адвокатское бюро предлагает методы минимизации налога на наследство. Мы поможем Вам получить быструю и профессиональную правовую помощь в Одессе. а также получить наследство с минимальными денежными потерями!

    Налог на наследство по завещанию

    Налог на наследство по завещанию

    Налог на наследство по завещанию нужно будет заплатить в том случае, если ему в соответствии с документом достается ценное имущество.

    Понятие и особенности наследования по завещанию

    Наследование бывает двух разновидностей: по закону и в соответствии с оставленным покойным завещанием. Под завещанием понимают распоряжение лица, оформленное в нотариальном порядке и указывающее, к кому в случае его смерти перейдут права и обязанности. Этот документ является личным, так как выражает волю наследодателя, не может составляться в порядке представительства и должен быть обязательно подписан самим завещателем. Только в некоторых случаях разрешается привлекать к заверению завещания третьих лиц (рукоприкладчиков).

    Наследство, подлежащее налогообложению

    Не нужно забывать, что кроме получения выгоды от оставленного наследодателем имущества, наследнику придется заплатить подоходный налог на него. Налог на наследство по завещанию распространяется на те же ценности, что и на наследство по закону:

    — имущество недвижимое, то есть квартиры, коттеджи, дачи, земля и т.д.

    — имущество движимое, к которому относят не только транспорт, но и антикварные вещи, и различные произведения искусства. Кроме того, к данной категории принадлежат драгоценные камни и металлы

    — коммерческая собственность, которая включает как целый комплекс имущества (к примеру, целое предприятие) или отдельные его элементы (ЦБ, корпоративные права, ИС и т.п.)

    — суммы страховки, подлежащие возмещению страховщиком по тем договорам, которые были составлены с участием наследодателя

    — пенсионные вклады негосударственного характера

    — деньги, в том числе наличность, денежные средства на банковских счетах, депозиты, сертификаты ипотеки и др.

    Кто и как платит налог?

    Ответственность за своевременное перечисление налоговых сумм в казну государства лежит на наследнике. Нотариус — не налоговый агент, он лишь ставит в известность соответствующие налоговые службы о том, что выдал свидетельство, подтверждающее право на получение лицом наследства. Наследник же должен ждать извещения от налогового органа и уплатить выставленный счет не позднее истечения трех месяцев.

    Налог на наследство по завещанию целиком и полностью зависит от ценности имущества, которое перешло к правопреемнику в соответствии с волей умершего человека. Ставки такого налога фиксированы и составляют:

    — 0%. Касаются имущества независимо от его стоимости, если оно переходит к наследникам первой степени родства, инвалидам 1 группы и детям, у которых нет родителей (сироты или же лишенные опеки).

    — 5%. Такая ставка наследственного налога действует тогда, когда имущество покойного получают наследники, не относящиеся к 1 ступени родства, а также которые совсем не состоят в родстве с наследодателем

    — 15(17)%. Такая ставка налога должна быть применена в случае, если имущество по завещанию оставил нерезидент. Определяет, является ли наследодатель резидентом или нерезидентом, сам нотариус.

    Кроме уплаты налога наследники оплачивают также осуществление нотариальных действий, направленных на оформление наследства. Если у вас возникли вопросы в области наследственного права, мы ждем вас в нашей компании.

    Мы находимся по адресу: г. Харьков . пл. Конституции 1, Дворец труда, 7-й под. офис 72-03 (метро Советская).

    Вы можете задать любые интересующие Вас вопросы, касающиеся наших услуг, работы сайта или сотрудничества, используя форму связи

    10th Февраль 2014 | Автор: Сергей Заболотный

    Здравствуйте, дорогие друзья!

    Если Вы не являетесь гражданином Украины, но Вам предстоит получать и оформлять наследство в Украине, то дальнейшая информация для Вас!

    Иностранные граждане, не резиденты Украины, вступая в наследство в Украине, обязаны по действующему законодательству уплатить 17% налог на наследуемое недвижимое имущество !

    17% налог на наследуемое недвижимое имущество платят даже те наследники, которые являются ближайшими родственниками наследодателя (дети наследодателя, муж или жена наследодателя, родители наследодателя), если эти наследники являются иностранными гражданами (гражданами России, Белоруссии, Казахстана, Италии, Канады…).

    Читайте так же:  Какова сумма алиментов взыскиваемых на содержание матери ребенка до 3 лет

    Много это, или мало?

    Я считаю, что это огромный налог, «драконовский налог», учитывая то, что этот 17% налог наследники платят с оценочной стоимости недвижимого наследственного имущества, которую проводят оценщики по рыночным ценам.

    Например, если квартира, которую наследуют иностранные граждане, оценена оценщиками в 30 000 долларов (я беру очень дешевую и скромную квартиру…), то только налог на эту квартиру составит 5 100 долларов (17%), больше пяти тысяч долларов.

    Наследство, которое оформляют наследники, получается «золотым».

    Однако, не все так страшно, Вы же понимаете, что в любых законах есть свои тонкости и нюансы.

    Друзья, законные способы избежать уплаты таких огромных налогов есть!

    Сейчас я готовлю курс, в котором расскажу и объясню, что, и как нужно сделать иностранным гражданам, не резидентам, при вступлении в наследство в Украине, чтобы законным образом не платить этот 17% налог и сэкономить тысячи долларов.

    Если этот вопрос Вам интересен, пожалуйста, пишите в комментариях под этой статьей и задавайте интересующие Вас вопросы

    Нажмите на кнопки социальных сетей, которые расположены ниже, и поделитесь информацией с Вашими родственниками, друзьями и знакомыми, чтобы и они могли задать интересующие их вопросы.

    Здоровья Вам всем, успехов и благополучия!

    С уважением, Сергей Заболотный.

    Жду Ваши вопросы и предложения…

    P.S. Если Вы еще не подписаны на мою рассылку новостей и полезных материалов, то сделайте это сейчас, введя Ваше имя и e-mail в форму на этой странице справа вверху, и Вы сразу получите материалы для наследников бесплатно.

    Я закончил подготовку пошагового руководства

    Нажмите на картинку, чтобы перейти на сайт:

    Здравствуйте Сергей!Я иностранка, гражданка Израиля прошу Вас помощь в решении такого вопроса.2010г. умер мой отец (отец проживал в Украине) оставил мне наследство квартиру.Все документы на вступление в наследство я подала вовремя. Также наследником этой квартиры являлся мой дед, так как дед был неработоспособный, и ему полагалась обязательная доля наследства. Дед вступил в наследство, но только не успел переоформить свою часть квартиры (умер), но задолго до смерти он наследовал все своё имущество на свою дочь (мою тётю).Главный вопрос я еще не переоформила квартиру на себя, могу ли я потерять свою долю наследства? Как избежать платы налога 17%. могу ли я сейчас отказаться от наследства в пользу своей тети, чтобы избежать платы налога. Буду очень Вам благодарна с уважением София

    Сергей Заболотный says:

    София, здравствуйте!
    Напишите Ваш скайп и удобное для Вас время связи (по вопросу наследства в Украине).
    С уважением, Сергей.

    Оформляю наследство на часть квартиры в Украине после смерти отца. Отец гражданин России я гражданка Украины, какой налог я буду платить и как заплатить меньше чем 17 %. В квартире по договору купли-продажи вписаны когда покупалась квартира я с отцом.

    Сергей Заболотный says:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Ирина, здравствуйте!
    Напишите подробнее на мою почту: [email protected]
    Кто покупал, когда, на кого оформлено право собственности ?
    С уважением, Сергей.

    Налог на наследство Украина 2016

    Налог за принятие наследства в 2016 году

    Объекты наследства :

    Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является почти все ценное имущество:

  • недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.)
  • движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.)
  • объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получения дохода по ней)
  • суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада
  • денежные средства . наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.
  • Объекты наследства облагаются налогам по таким ставкам:

    При получении наследства наследниками, которые являются членами семьи наследодателя первой и второй степени родства, ― по нулевой ставке налога к любому объекту наследства.

  • 5% от объекта наследства для наследников, которые включены с третей по пятую очередь.
  • 15 или 17% (в зависимости от размера полученного дохода) при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения), а также наследником нерезидентом от наследодателя-резидента.
  • Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине. В случае, если лицо имеет место проживания и в другом государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи в Украине (центр жизненных интересов). Также физическое лицо считается резидентом, если оно находится в Украине не менее 183 дней, включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.
  • Лицами, ответственными за уплату (перечисление) налога в бюджет, являются наследники:

    Представление налоговой декларации и уплата налога с указанного дохода осуществляются согласно законодательству.

    Нотариус обязан направить информацию о выдаче свидетельств о праве на наследство налоговому органу в сроки, установленные для налогового квартала.

    Где платить налог на наследство гражданам России, если наследство находится на территории Украины?

    В связи с ведением военных действий на востоке Украины у многих наследников возникают вопросы как оформить наследство на Донбассе в зоне АТО. В этой статье мы постараемся ответить на такие вопросы.

    Еще летом 2014 года Министерством юстиции Украины было подготовлено разъяснительное письмо от 17.07.2014 р. № 13.1-32/357 «О принятии наследства по месту ее открытия на территории Донецкой и Луганской областей»:

    Этим письмом министерство юстиции дало «зеленый свет» нотариусам Украины для заведения наследственных дел после умерших наследодателей в зоне АТО на Донбассе. Но проблема не была решена полностью: нотариусы смогли заводить наследственные дела, но право завершать оформление таких наследств через выдачу свидетельств о праве на наследство не получили. Ситуация с донецким и луганским наследством оказалось зависшей в воздухе.

    Читайте так же:  Зависит ли квартплата от количества прописанных

    И наконец, 12 февраля 2015 года Верховным Советом Украины был принят Закон Украины № 189-VIII «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно обеспечения реализации права на наследование». Этим Законом статья 1221 Гражданского кодекса Украины была дополнена частью 3 такого содержания: «В особых случаях место открытия наследства устанавливается законом». Кроме этого Законом были внесены изменения в Законы Украины «Об обеспечении прав и свобод граждан и правовой режим на временно оккупированной территории Украины» и «О временных мерах на период проведения антитеррористической операции», в которых появились статьи следующего содержания:

    «В случае если последним местом жительства наследодателя является населенный пункт, на территории которого органы государственной власти временно не осуществляют или осуществляют не в полном объеме свои полномочия, утвержденный решением Кабинета Министров Украины, местом открытия наследства является место подачи первого заявления, что свидетельствует о волеизъявлении касательно наследственного имущества, наследников, исполнителей завещания, лиц, заинтересованных в охране наследственного имущества, или требования кредиторов.

    Если место жительства наследодателя неизвестно, а недвижимое имущество или основная его часть, в случае отсутствия недвижимого имущества — основная часть движимого имущества находится на территории, предусмотренной частью первой настоящей статьи, местом открытия наследства является место подачи первого заявления, что свидетельствует о волеизъявлении касательно наследственного имущества, наследников, исполнителей завещания, лиц, заинтересованных в охране наследственного имущества, или требования кредиторов.

    Наследственное дело подлежит регистрации в Наследственном реестре в порядке, утвержденном Кабинетом Министров Украины.»

    Закон вступил силу 03 марта 2015 года. Таким образом, с этой даты заводить наследственное дело и оформлять наследство (выдавать свидетельство о праве на наследство) после смерти человека, проживавшего в зоне АТО в Донецкой или Луганской областях, законно может нотариус Бюро наследства, находящийся в Киеве, Харькове или Полтаве.

    Аналогичным образом может быть заведено наследственное дело и выдано свидетельство о праве на наследство после смерти жителя Крыма.

    Как гражданину Украины вступить в наследство в России

    Наследство — это имущественные и личные неимущественные права и обязанности наследодателя, которые после его смерти переходят к наследникам. В России наследование бывает по завещанию и по закону. К наследникам относятся люди, которые живы в день открытия наследства, а также зачатые при жизни наследодателя и родившиеся уже после открытия наследства. Завещать можно любое собственное имущество, начиная с момента совершеннолетия. Завещание – это документ, в котором отражена односторонняя сделка, которая реализует право гражданина на распоряжение своим имуществом и имущественными правами после его смерти. К наследникам переходят также и обязанности по имущественным правам. При этом оставить имущество можно не только родственникам, но и посторонним лицам. Наследовать по завещанию могут также юридические лица, страна Россия, субъекты России, муниципальные образования, иностранные государства, международные организации.

    Сроки и место вступления в наследство

    В соответствии с российским законом наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня его открытия. Этот срок отсчитывается, начиная со следующего дня после смерти. Если же есть судебное решение о признании гражданина умершим, то тогда срок отсчитывается со следующего дня после вступления в силу судебного решения. Если срок был упущен, то тогда придется обращаться в суд, но для этого нужны будут веские основания. Для обращения в суд нужно будет написать заявление с просьбой продлить срок наследования, к заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие причины и основания для продления срока.

    Что касается места наследования, то таким местом является последнее место жительства наследодателя, если оно известно. А если оно не известно, то место нахождения наследственного имущества. Это также касается тех ситуаций, когда имущество находится за границей. Если же имущество находится в разных местах, то в этом случае местом является местонахождение наиболее ценной части имущества. Согласно статье 1115 Гражданского Кодекса РФ, ценность имущества определяется, исходя из его рыночной стоимости.

    Для вступления в права наследования необходимо обратиться к нотариусу. Сама процедура наследования всегда проходит у того нотариуса, который удостоверял и хранил завещание. Для прохождения этой процедуры необходимо написать заявление о получении наследства и собрать определенный пакет документов. Нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство после прохождения всей процедуры.

    Заказать обратный звонок для консультации

    Документы необходимые для вступления в наследство

    • заявление о принятии наследства;
    • завещание;
    • свидетельство о смерти наследодателя;
    • свидетельство о праве собственности наследодателя на имущество;
    • справка из управления миграционной службы о последнем месте проживания наследодателя;
    • паспорта;
    • свидетельство о рождении наследника;
    • дополнительные документы по просьбе нотариуса в зависимости от ситуации.

    Условия вступления в наследство по завещанию

    Для вступления в наследство по завещанию необходимо наличие завещания. В завещании должна содержаться воля покойного, и четко расписано, что, кому и когда переходит по наследству. Однако нужно знать, что есть категория наследников, которая обязана вступить в наследство не смотря ни на что, даже если воля завещателя будет другой. К этим наследникам относятся:

    • несовершеннолетние и нетрудоспособные дети наследодателя;
    • нетрудоспособные родители;
    • нетрудоспособный супруг;
    • другие нетрудоспособные лица, которые до смерти наследодателя пребывали на его иждивении.

    Доля этих наследников определяется как 50% от завещанного имущества, которую бы получил нетрудоспособный или несовершеннолетний иждивенец, если бы он наследовал это имущество по закону.

    Процедура вступления в наследство по завещанию

    Процедура вступления в наследство в России выглядит следующим образом:

    • сначала необходимо написать заявление и обратиться к нотариусу (нужен тот нотариус, который удостоверял и хранил это завещание). Образец заявление нужно будет взять у нотариуса;
    • предоставить нотариусу пакет документов;
    • заплатить нотариусу за услугу вступления в наследство;
    • нотариус должен назначить дату и время вступления в наследство;
    • получить свидетельство о наследстве;
    • зарегистрировать право на наследство в Росреестре.

    Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-94

    Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 350-31-76

    Налоги на наследство

    Налоги на наследство в основном сейчас платить не нужно. Сейчас оплачивается не налог, а госпошлина за проведение процедуры вступления в наследство и выдачу свидетельства. Размер государственной пошлины не зависит от того, как наследуется имущество по закону или по завещанию и не зависит от типа наследуемого имущества. Сумма государственной пошлины зависит от степени родства между наследником и наследодателем. Также есть льготы, которые касаются некоторых категорий наследников. Например, если наследники, жили и продолжают жить в том помещении, которое наследуют, они имеют право на льготы. В целом размеры госпошлины выглядят так:

    • для наследников первой и второй очереди госпошлина составляет 0,3% от стоимости имущества. Максимальный размер 100 000 рублей;
    • для остальных наследников госпошлина составляет 0,6%. Максимальный размер 1 000 000 рублей
    Читайте так же:  Нужна ли россиянам виза в непал и как её получить

    Налог на наследство нужно будет заплатить только в случае определенного наследства, например, если в наследство достались авторские гонорары, доходы от научных изобретений или от создания промышленного образца и прочее.

    Наследникам необходимо зарегистрировать право собственности на наследство. Если унаследовано недвижимое имущество, то право на него регистрируется в Росреестре в России. Для этого необходимо принести в Росреестр свидетельство на наследство и паспорт. Если наследство – это автомобиль или другой транспорт, то его нужно зарегистрировать в ГИБДД. Для этого нужно также свидетельство о наследстве и паспорт.

    После возвращения на Украину придется заплатить 15% от стоимости полученного имущества в бюджет Украины в соответствии со статьей 174.2.3 НК Украины. Это правило не распространяется на родственников первой категории, а именно на мужей, жен, родителей и детей. Им платить этот налог не нужно. Все остальные родственники выплачивают 5% от стоимости унаследованного имущества, а посторонние лица 15 %.

    Если вы решите продать унаследованное имущество, то тогда придется заплатить налоги. Налог при продаже зависит от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом России или нет. Ставка налога при продаже имущества в России составляете 30 % от всех доходов, которые получают физические лица и которые при этом не являются ее налоговыми резидентами. Резидентами признаются физические лица, которые фактически живут в России не менее 183 календарных дней в течение года. Период нахождения физического лица в России не прерывается на периоды его выезда за пределы территории России, если они не превышают шести месяцев. Это касается лечения, обучения, а также трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья. Поэтому, если гражданин Украины находится в России менее 183 дней в году, то он не является ее резидентом и поэтому доход от продажи имущества в России для него, облагается налогом по ставке 30 %.

    Как наследовать по закону

    Что касается наследования по закону, то такое наследование возможно при отсутствии завещания. В этом случае российское законодательство устанавливает порядок и очередность получения наследства, так называемое, вступлением в наследство по закону. Закон предусматривает определенную очередность по степени родства для вступления в наследство:

    • первая очередь – супруги, дети, родители;
    • вторая очередь – братья, сестры, дедушки, бабушки;
    • третья очередь – тети, дяди;
    • четвертая очередь – прадедушки, прабабушки;
    • пятая очередь – двоюродные внуки, бабушки, дедушки;
    • шестая очередь – двоюродные правнуки, тети, дяди, племянники;
    • седьмая очередь – пасынки, падчерицы, отчимы, мачехи.

    Процедура вступления в наследство в этом случае, будет такой же, как и процедура при наследовании по завещанию. Нужно будет также обратиться к нотариусу, собрать пакет документов и дождаться оформления наследства.

    Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-94

    Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 350-31-76

    Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

    – По завещанию получаю квартиру от отца (я единственный наследник). Я неработающая пенсионерка, пенсия немногим больше 8 тысяч рублей. Должна ли платить какой-либо налог либо пошлину за квартиру при вступлении в наследство?

    Отвечает старший юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Дмитрий Сидоров:

    В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

    В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой. Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело. За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

    Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника. В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры. Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

    Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3.

    НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

    Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

    Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

    Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

    Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т. д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

    Читайте так же:  Как сделать нотариальную доверенность и как её аннулировать

    Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете. Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже. Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

    Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

    Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования. Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор. Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

    Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

    Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

    Налог на наследство на Украине

    Проводить все действия, которые связаны с вопросом оформления наследства, возложено на государственную нотариальную контору, находящейся по месту, где прописан умерший человек или же по месту, в котором находится имущество или его большая часть.

    Временем для открытия наследства соответственно Гражданскому кодексу Украины есть день смерти наследодателя. Притом, местом открытия наследства есть последнее его место жительства, а при условии, что такая информация не известна, — место, в котором имущество (или же последняя его часть) находится.

    [2]

    Наследник до истечения 6-ти мес. от того дня, в который умер наследодатель, должен подать соответствующее заявление относительно вступления его в наследство. Именно на основании этого заявления по истечении 6-ти месяцев, начиная с даты открытия наследства, если между им и другими гражданами не возникло никаких споров относительно этого вопроса, государственной нотариальной конторой должно выдаться свидетельство о наследовании.

    Законодательством, которое действует на современном этапе времени, предусматривается 2 основания, по которым происходит в Украине наследование:

    • наследование согласно завещанию;
    • наследование согласно нормам Закона.

    В том случае, если наследование происходит согласно Закону, то все имущество должно распределятся между наследниками 1-ой – 5-ой очереди. Тем не менее, каждый гражданин, который является дееспособным, имеет право все собственное имущество или же какую-то его часть оставить согласно завещанию 1-ому или же нескольким гражданам, притом, как тем людям, которые входят, так и тем гражданам, которые не входят в число наследников согласно Закону.

    Абсолютно независимо от наличия или отсутствия завещания нетрудоспособные совершеннолетние, а также несовершеннолетние дети, нетрудоспособные родители, а также супруг наследодателя получают в наследство половину той части, которая при наследовании согласно Закону им полагалась бы.

    Для того, чтобы начать процесс вступления в наследство следует предоставить документы, которые подтверждают смерть наследодателя, доказывают наличие с ним отношений и дают прав на наследование. Кроме этого, необходимо предоставить список лиц, которые подали заявление относительно признания их к наследованию, и документы, в которых отмечен состав наследственного имущества, справку, выданную в ЖЭКе, а также справку-характеристику, выданную БТИ.

    За что уплачивается налог на наследство

    Получение наследства дает возможность в значительной степени увеличить собственные активы. Тем не менее, не следует забывать о том факте, что имущество, которое унаследовано, облагается подоходным налогом. Имуществом, подлежащим налогообложению, сегодня есть почти все ценное наследственное имущество:

    • такие объекты недвижимости, как квартира, земельный участок, дом, прочие сооружения и мн. др.;
    • такое движимое имущество, как транспортные средства, различные предметы антиквариата или же произведения искусства, различные изделия, созданные из драгметаллов, а также драгоценные камни и т.п.);
    • те объекты, которые относятся к коммерческой собственности, т.е. корпоративные права, ценные бумаги, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность, а также право относительно получения по ней дохода;
    • суммы страхового возмещения, которые выплачены согласно соответствующим договорам страхования, которые были заключены наследодателем, финансовые средства на пенсионном счету на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении или же пенсионного вклада;
    • финансовые средства, притом, как наличные, так и безналичные, т.е. те, которые хранятся на банковских счетах или в небанковских финансовых учреждениях, включающие в себя ипотечные, а также депозитные сертификаты, сертификаты фондов, проводящие операции с объектами недвижимости.

    Кто и когда обязан выплачивать согласно законодательству налог на наследство

    Абсолютно вся ответственность за налог на наследство, суммы которого перечисляются в бюджет, лежит на самих наследниках. Нотариус, который выдает свидетельство относительно права на наследство, — это не налоговый агент! Он должен только лишь в обязательном порядке проинформировать налоговые органы касательно факта выдачи такого свидетельства.

    Уплата такого налога проводится на основании того платежного извещения, которое должно быть вручено налогоплательщику налоговым органом. При этом, срок уплаты этого налога не должен превышать три месяца с даты вручения извещения.

    Сумму дохода в форме стоимости всего унаследованного имущества наследника обязательно должен включать в общий его годовой доход и отображать в своей налоговой декларации об имущественном доходах и состоянии, полученных за год. Эта декларация подается каждым гражданином Украины до первого числа апреля месяца того года, который является следующим за отчетным годом.

    Читайте так же:  Возможно ли потребовать исполнения работы в судебном порядке

    Ответственность за грамотность заполнения декларации лежит исключительно только на том лице, которое ее заполняет. Соответственно, если есть какие-либо сомнения при заполнении этой декларации, то нужно обязательно обратиться за квалифицированной помощью к сотрудникам налоговой службы. Помощь подобного плана обязательно предоставляется бесплатно, при этом, обратиться за которой возможно до первого числа марта месяца того года, в котором подается декларация.

    Ставки в Украине налога на наследство

    Соответственно Закону о доходах к наследству сегодня применимы 3 вида ставок:

    • налог на наследство в размере 0% от стоимости каждого объекта наследства – в случае получения наследства родственниками 1-ой степени родства. К таким родственниками относятся являются родители (и жены, и мужа), жена, муж, дети (как жены, так и мужа, а также те дети, которые были усыновлены).
    • налогом на наследство в размере 0% облагается недвижимое/движимое имущество, те денежные средства, которые унаследованы людьми, имеющими 1-ую группу инвалидности, детьми-сиротами, а также теми детьми, которые были лишены родительской заботы. Сумма страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные финансы и объекты коммерческой собственности на общих основаниях налогом облагаются.
    • налог такого рода в размере 5% от конкретной стоимости объекта наследства должны уплачивать наследники, которые не есть членами семьи 1-ой степени родства. К примеру, в Украине внуки наследодателя и лица, которые с ним не состоят в родстве, по одинаковой ставке платят подоходный налог подобного рода.
    • налог на наследство в размере 15% должен выплачивать при получении наследства абсолютно любой наследник от нерезидента — такой фактор, как степень родства при этом не имеет вообще никакого значения.

    В данном случае говориться не о гражданстве наследодателя, а о резиденстве. Резидентом украинского государства считают физическое лицо, которое местом постоянного проживания имеет в Украине, притом, не меньше 183 дней с даты приезда/отъезда включительно на протяжении всего налогового года. Кроме этого резидентом может быть лицо, которое центр своих жизненных интересов имеет в Украине.

    Можно ли и что будет, если не платить налог на наследство?

    Даже для наследников, которые не есть близкими родственниками с наследодателя, имеют возможность не выплачивать этот налог. К примеру, если наследодателем с потенциальным наследником, при его жизни был заключен договор пожизненного содержания. В таком случае наследника получает все имущество в собственность при жизни отчуждателя, тем не менее, новый собственник взамен обязан пожизненно обеспечивать отчуждателя уходом и содержанием.

    Замещение договором дарения завещания не приносит никому из сторон выгоды. Прежде всего, согласно договору дарения все имущество становиться собственностью одаренного только лишь с момента официального нотариального удостоверения такого договора (или же в случае с объектами недвижимости после его государственной регистрации). Кроме этого, налог на дарение абсолютно также взимают, как и налог на полученное наследство.

    Так как информацию о получении Вами в дар той или иной недвижимости нотариусом в тот же день должна быть подана в соответствии с законодательством в налоговые органы в силу его обязанностей, избежать необходимости выплаты налога на наследство невозможно.

    Также следует учитывать тот факт, что за неуплату такого налога на действующее сегодня законодательство Украины предусматривает штрафы в таких размерах:

    • 10 % от общей суммы долга нужно будет выплатить при задержке на период до 30 кал. дней в случае несвоевременной выплаты налога на наследство;
    • 20% от общей суммы долга выплачивается при несвоевременной уплате этого налога в случае задержки на период 31-90 кал. дней;
    • 50% от общей сумы долга при несвоевременной уплате этого налога в случае задержки более 90 кал. дней;
    • 170 грн. за то, что в отведенный законодательством срок налоговая декларация не была подана.

    Тогда, когда человек не уплачивает налог на наследство в отведенный законодательством Украины срок, то буквально на следующий день по окончанию граничного срока его уплаты на адрес проживания человека, получившего наследство и не уплатившего налог (если это предусмотрено ЗУ), будет направлено 1-ое налоговое требование, а по истечению 30-ти дней ему отправят 2-ое такое требование.

    Кроме самого требования относительно уплаты этого налога, такой документ может содержать разного рода «угрожающую» информацию, например, касательно возникновения налогового залога относительно имущества должника. Следует знать, что согласно действующим на сегодняшний день нормативным и законодательным документам, такие меры есть абсолютно неправомерными. Это подтверждает решения Конституционного суда, в котором сказано, что возникновение права такого залога на активы должника абсолютно независимо от конкретной суммы его долга, в т.ч. и автоматическое его возникновение, без оформления в письменном виде считается в Украине неконституционным.

    [1]

    Видео (кликните для воспроизведения).

    В целом необходимо отметить то, что на сегодняшний день ставки в украинском государстве налога на наследство весьма низкие. К примеру, они ниже, чем те ставки, применяемых обычно для налогообложения доходов, которые получены физическими лицами. Именно по этой причине поиски путей их дальнейшей минимизации в большинстве случае не имеют никакого смысла.

    Источники


    1. Малько, Александр Васильевич Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебно-методическое пособие / Малько Александр Васильевич. — М.: Дело, 2016. — 445 c.

    2. Бредихин, А. Л. Правоведение. Учебное пособие / А.Л. Бредихин. — М.: Феникс, 2015. — 256 c.

    3. Майринк, Густав Кабинет восковых фигур / Густав Майринк. — М.: Terra Incognita, 2015. — 304 c.
    Где платить налог на наследство гражданам россии, если наследство находится на территории украины
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here